不動産の相続について
土地を相続したケースの簡単な流れや種類をご紹介致します。
そもそも相続対策はなぜ重要なの？
ズバリ、被相続人(残された家族等)に高額な相続税の支払い義務が発生することもあるからです
相続税対策を何もしないで
不動産を相続した場合
相続税の総額は
相続について
親が亡くなってから土地を引き継ぐ場合
親が亡くなってから、配偶者や子が土地を引き継ぐのが「相続」です。
誰が相続する権利を持つかは民法によって定められており、相続人が土地を受け継ぐ際には「相続登記」の手続きを行う必要があります。
この「相続登記」の手続きには、期限が設けられていません。
しかし、相続税の納付期限は親が亡くなってから10カ月後までです。
ちなみに、負債があって、相殺してもマイナスになる場合には相続破棄を行いますが、その期限は3ヶ月間です。
「相続登記」の手続きに期限がないからといって放置していては、思いがけないトラブルや損害が発生する恐れがあります。
相続人が決まったら、早めに「相続登記」の手続きを行いましょう。
相続にあたって土地の評価額が「基礎控除額3,000万円＋（600万円×法定相続人数）」を超す場合は相続税の申請が必要です。
そのため、後ほど詳しく説明しますが、相続する前からきちんと相続予定の土地がいくらくらいするのかを把握しておくことが非常に重要です。
- メリット
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- 「基礎控除額3,000万円＋（600万円×法定相続人数）」以下の場合は相続税がかからない
- デメリット
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- 遺言書がない場合は、相続人全員で話し合って遺産の分割協議を行う必要があるため、相続人の間でトラブルになるケースが多い
生前贈与について
親が生きているうちに土地を引き継ぐ場合
「生前贈与」というのは、文字通り親が生きているうちに土地を引き継ぐことです。
親が亡くなった後に「相続」するとなった場合に、兄弟姉妹や親戚間などでトラブルが起こらないようにするために、「生前贈与」を行って土地を引き継ぐケースが多いです。
基礎的な相続に関する知識がないことが原因で、「生前贈与」を受けて多額の税金を支払うことになったケースも少なくありません。
あるいは逆に、「生前贈与」の方が節税対策になるケースもあります。
また、親の死後に土地を引き継ぐ「相続」では、名義の変更手続きなどで必要以上に予算がかさむ場合があり、「生前贈与」の方が費用を抑えられることがあります。
ただし相続する土地の評価額によって、取るべき最適な手段が変わって来ます。
重要なのは、資産価値を事前にきちんと把握することで、親が亡くなった後に「相続」するのか、それとも生きているうちに「生前贈与」するのかを決めるということです。
- メリット
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- 土地を誰に引き継ぐか親の意思を反映できるため、トラブルになりにくい
- 生前贈与の場合は贈与税が発生するが、相続税よりも贈与税の方が安い場合は節税対策になる
- 生前贈与の計画がまとまれば、1ヵ月ほどで生前贈与が可能
- デメリット
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- 年間110万円を超える贈与については贈与税が発生する
- 贈与税だけでなく不動産取得税、登録免許税をはじめ、司法書士に支払う手数料などがかかる
相続にするか、生前贈与にするのか判断ポイントってどこかな？
やはり、かかる税金の額によるでしょう。
家族内のトラブルを避けたいのはもちろんだけど、
やっぱり税金はできるだけ安く済ませたいな～
そうですね。ただその税金も土地の価格によって変わってくるので
大事なことはきちんと土地の価値を把握しておく事です！
不動産会社に相談しよう
相続する際はまずは
土地の価値を把握すること！
これまでも既に何度か述べて来ましたが、相続するにしろ、生前相続するにしろ、
まずは土地の価値を正確に把握することが何よりも重要です。
土地の価値によって、払うべき税金の額は大きく変わってきますし、
それによってどちらの相続方法を取る方がお得かといったことが分かってくるからです。
土地の価値を把握するには、土地を査定してもらう必要があります。
その査定は不動産会社に依頼することでしてもらうことができます。
相続の流れ
- 1
- 相続人の確認
- 2
- 相続登記申請
の準備
- 3
- 遺産分割の協議
- 4
- 登記申請
生前贈与の流れ
- 1
- 土地や不動産
の調査
- 2
- 生前贈与の
プランニング
- 3
- 贈与契約書
の作成
- 4
- 登記申請
- 5
- 贈与税の
申告
土地相続時節税対策の一例
生前贈与暦年課税の仕組みを利用
図のように暦年課税の仕組みを利用した
相続対策をご提案できます。
しかし、不動産では110万円分の土地を
毎年きっちり分配することは難しい・・・
土地を売却し、毎年
110万円の現金を贈与し、
節税する方法などが御座います
お客様によって適した相続対策は異なります。
専門知識を持った士業者と共に最適なプランをご提案させて頂きます。
ご自身で手続きを行い、
「払わなくてもよかった税金を納めてしまった」となる前に
是非ご連絡下さい！ご相談は無料にて承ります。
相続の事前対策に
ついてのお悩み
相続税が納税できるだろうか・・・税負担も軽減したい
遺産分割で揉めたくない子供世代への贈与を考えたい
税理士、弁護士の相談も受けたい
相続した不動産についてのお悩み
次の世代までは共有関係を継続したくない・・・
相続税のために不動産を売却しなくては親から相続した不動産、どうすればいい？
相続した賃貸マンションの運営、どうしよう？
